Dívida em Andorra

Os termos catalães dívida (deute) e obrigação de pagamento (obligació de pagament) designam dinheiro ou outra prestação devida a um credor. Incumprimento de pagamento (impagament) significa falta de pagamento; a mora pode levar a sobretaxas (recàrrecs) e juros de mora (interessos moratoris). Os credores podem exigir o pagamento de forma privada ou utilizar a via de execução coerciva (via de constrenyiment) e a penhora (embargament) quando um título executivo permitir a execução formal. Antes de contratar crédito ao consumidor ou crédito hipotecário, verifique se o prestador está autorizado e consta da lista da Autoridade de Supervisão Financeira (AFA). A Lei 7/2013 (Llei 7/2013) regula o crédito ao consumidor e o crédito hipotecário. Os consumidores podem solicitar um formulário de informações pré-contratuais e devem comparar o preço total, os juros, o calendário de reembolso, as comissões e as condições contratuais. O Serviço de Atendimento ao Consumidor (Servei d'Atenció al Consumidor) presta assistência gratuita. Pode tratar de questões de consumo, mas não substitui uma decisão judicial sobre indemnizações contratuais ou cláusulas abusivas. A gestão da dívida depende do credor e do tipo de dívida. Um credor privado pode aceitar uma reestruturação, um adiamento (ajornament) ou um fracionamento (fraccionament), mas não existe em Andorra um direito estatutário universal comprovado a prestações para dívidas privadas. A dívida fiscal é tratada pelo Departamento de Tributos e Fronteiras (Departament de Tributs i Fronteres) através do formulário H5G077. Um acordo pode abranger a dívida integral, incluindo juros, sobretaxas e custos, e normalmente exige uma garantia, salvo dispensa pela autoridade. Pode ser utilizada uma fiança pessoal solidária para montantes até 10 000 EUR, enquanto a garantia pode ser dispensada para montantes até 2 500 EUR quando as condições forem cumpridas. As restantes dívidas administrativas exigem um pedido ao departamento responsável. As contribuições para a instituição de segurança social (CASS) podem ser adiadas ou pagas em prestações após um e-mail assinado ou uma marcação; o pedido abrange a dívida, as sobretaxas, os juros e os custos, e a cobrança é retomada se uma prestação ficar por pagar. As contribuições para a CASS são geralmente devidas no prazo de 15 dias consecutivos após o fim do mês relevante. Uma reclamação financeira é normalmente apresentada primeiro ao serviço de apoio ao cliente da instituição. Se não houver resposta no prazo de um mês, a reclamação pode ser apresentada à AFA. O relatório da AFA não é vinculativo e não decide sobre indemnizações contratuais, cláusulas abusivas ou matérias reservadas aos tribunais. Está disponível assistência jurídica gratuita para cidadãos andorranos e pessoas com uma autorização válida de residência ou de trabalho que demonstrem dificuldades financeiras ou insolvência. Pode abranger processos civis ou administrativos, incluindo a execução, com isenções como custas judiciais, depósitos, custos periciais e o adiantamento do agente de execução (saig); qualquer melhoria dos rendimentos ou dos bens deve ser comunicada. Depois de obtido um título executivo, o pagamento pode ser exigido através do tribunal, de uma autoridade administrativa ou de um saig. A execução pode apreender fundos, contas bancárias, bens móveis ou imóveis, salários e rendimentos profissionais. Um saig pode geralmente efetuar uma penhora no prazo máximo de cinco dias úteis após a ordem. O devedor suporta os custos da execução, e uma ordem pode ser contestada. Até um salário mínimo está protegido contra a penhora de salários; 50% do escalão entre um e dois salários mínimos pode ser penhorado, enquanto os rendimentos acima de dois salários mínimos podem ser penhorados na totalidade. Cada dependente reduz o escalão de 50% em 10 pontos percentuais, sem prejuízo da exceção relativa à pensão de alimentos. Ocultar ou alienar bens para impedir a execução pode gerar responsabilidade penal, incluindo uma pena de prisão de três meses a três anos. A insolvência comercial utiliza os termos cessação de pagamentos (cessació de pagaments), acordo judicial (arranjament judicial) e falência (fallida). Um comerciante apresenta geralmente um pedido ao tribunal de primeira instância (Batllia) no prazo de oito dias úteis após uma cessação geral de pagamentos, embora um credor ou o juiz (Batlle) também possa iniciar o processo. O processo é publicado no Boletim Oficial do Principado de Andorra (BOPA), e os credores têm normalmente 30 dias úteis para apresentar os seus créditos. As ações individuais são suspensas, exceto no caso de créditos privilegiados ou garantidos. O devedor perde a administração e a disposição dos bens, e um comerciante pode ser impedido de gerir uma atividade comercial até à reabilitação. Se existir um acordo sério e viável, o tribunal pode aprovar um acordo judicial; caso contrário, o processo prossegue como falência. Não foi comprovada a existência de um procedimento geral de insolvência para não comerciantes. Os Serviços Sociais (Afers Socials) prestam serviços sociais primários em todas as paróquias. A assistência económica ou habitacional pode evitar atrasos, mas não cancela a dívida. As regras de 2026 relativas ao apoio à renda exigem cinco anos de residência legal e efetiva, rendimentos iguais ou inferiores a 1,2 LECS e uma contribuição do arrendatário de 30% ou 35% da renda, consoante as condições aplicáveis. A nível macroeconómico, os dados do FMI para 2026 colocam o crédito ao setor privado em 90,5% do PIB, sendo 41,7% relativo às famílias e 48,8% às empresas; os créditos não produtivos representavam 2,0% em 2025. A dívida pública correspondia a 30,3% do PIB em 2025 e está projetada em 28,0% em 2026. Estes valores descrevem o sistema financeiro e as finanças públicas de Andorra, não um direito individual a alívio da dívida.