Les impôts au Danemark

La fiscalité danoise contribue au financement des services publics et de la protection sociale. Les particuliers peuvent être concernés par l’impôt sur le revenu, les cotisations au marché du travail, les impôts liés aux biens immobiliers, la fiscalité des investissements et la taxe sur la valeur ajoutée appliquée à la consommation. L’Administration fiscale danoise (Skattestyrelsen) est l’autorité fiscale du Danemark. Le nom couramment utilisé pour l’administration fiscale et ses services en ligne (SKAT) reste largement reconnu. L’identité numérique sécurisée (MitID) est généralement utilisée pour accéder de manière sécurisée aux informations fiscales personnelles. La déclaration fiscale prévisionnelle (forskudsopgørelse) est une estimation fiscale préliminaire fondée sur les revenus et les déductions prévus pour l’année. Elle influence la carte fiscale (skattekort), qui indique à un employeur ou à un autre payeur comment l’impôt doit généralement être retenu. L’impôt retenu à la source (A-skat) est prélevé sur les revenus par un payeur, généralement un employeur. La contribution au marché du travail (AM-bidrag) est liée aux revenus professionnels et à certaines autres rémunérations. L’avis d’imposition annuelle (årsopgørelse) présente les revenus enregistrés, les déductions, les impôts payés et le solde qui en résulte. Il peut révéler un remboursement ou un impôt supplémentaire à payer, mais il doit être vérifié pour détecter les informations manquantes ou incorrectes. Les déductions peuvent dépendre du travail, des déplacements, des intérêts, de dispositions professionnelles ou d’autres circonstances. Une déduction réduit généralement le revenu imposable ou le calcul de l’impôt ; elle ne rembourse normalement pas la totalité de la dépense. Les revenus provenant d’investissements, de locations, de l’étranger ou d’une activité indépendante peuvent nécessiter une attention supplémentaire. La classification est importante, car les différentes formes de revenus peuvent être calculées et déclarées différemment. La taxe sur la valeur ajoutée (moms) est le terme danois désignant la taxe sur la valeur ajoutée. Les consommateurs la voient normalement incluse dans les prix affichés, tandis que les entreprises peuvent avoir des obligations distinctes en matière de facturation, d’enregistrement, de déclaration et de paiement. La résidence fiscale et l’imposition transfrontalière dépendent de faits tels que le logement, la présence, le travail, la source des revenus et les règles internationales. Les personnes ayant des liens avec plusieurs pays ne doivent pas supposer que la nationalité suffit à déterminer le résultat. Le système danois reçoit de nombreux signalements de tiers, mais la responsabilité personnelle reste importante. Conserver ses justificatifs et corriger ses estimations lorsque la situation change réduit les résultats inattendus.