კაპიტალის საჭიროება და საწყისი ფულადი ნაკადები საქართველოში ბიზნესის დასაწყებად

გამოთვლა იწყება ერთჯერადი ხარჯებით: რეგისტრაცია, დეპოზიტები, ფართის მოწყობა, აღჭურვილობა, საწყისი მარაგები, პროგრამული უზრუნველყოფა, ნებართვები და ბაზარზე გასვლა. გასათვალისწინებელია ასევე მიმდინარე ფიქსირებული ხარჯები, როგორიცაა ქირა, ძირითადი პერსონალი, ბუღალტრული მომსახურება, ტელეკომუნიკაცია, დაზღვევა და პროგრამული უზრუნველყოფის განმეორებადი ხარჯები. მარაგები, ნედლეული, მომხმარებლების გადაუხდელი ინვოისები და მომწოდებლებისთვის წინასწარი გადახდები დამატებით კაპიტალს აბამს. გაყიდვებთან ერთად იზრდება ცვლადი ხარჯები წარმოებაზე, მიწოდებაზე, გადახდის საკომისიოებზე, საკომისიოებზე, დაბრუნებებსა და მხარდაჭერაზე, ამიტომ ისინი თითოეულ გაყიდვას უნდა მიეკუთვნოს. მინიმალური პირადი საარსებო ხარჯები და მფლობელის მიერ ბიზნესიდან თანხის გატანა ბიზნესის კაპიტალის საჭიროებისგან განცალკევებით უნდა დაიგეგმოს, თუმცა პირადი დაფინანსების პერიოდის გამოთვლისას მათი უგულებელყოფა არ შეიძლება. საწყისი ფულადი ნაკადები დამოკიდებულია გადახდის ფაქტობრივ თარიღებზე და არა მხოლოდ იმაზე, როდის განხორციელდა გაყიდვა ან გაიცა ინვოისი. ამიტომ მომხმარებლებისთვის განსაზღვრულმა გადახდის ვადებმა, მომწოდებლების ვადებმა, მარაგების შენახვის პერიოდმა, გადასახადების გადახდის თარიღებმა და დღგ-ის შესაძლო გადახდებმა შეიძლება დაფინანსების დეფიციტი შექმნას მაშინაც კი, როცა ბიზნესი ქაღალდზე მოგებიანია. სტარტაპის ეტაპისთვის შესაფერისია მოძრავი 13-კვირიანი ლიკვიდობის გეგმა, რომელსაც უნდა დაემატოს სულ მცირე 12-თვიანი გეგმა სეზონური და გრძელვადიანი ცვლილებების გასათვალისწინებლად. არასახარბიელო, მოსალოდნელ და ხელსაყრელ სცენარებში უნდა შეიცვალოს გაყიდვების მოცულობა, ფასი, გადაუხდელობის შემთხვევები, ხელფასები, ქირა, იმპორტის ხარჯები და გადახდის ვადები. თუ შემოსავალი ლარშია, ხარჯები კი უცხოურ ვალუტაში, გაცვლითი კურსი — ბანკის დანამატებისა და გადახდის საკომისიოების ჩათვლით — ცალკე რისკფაქტორად უნდა განიხილებოდეს. ლიკვიდობის რეზერვი ფიქსირებული პროცენტით კი არ უნდა განისაზღვროს, არამედ შესაძლო ყოველთვიური დეფიციტებისა და რეალისტური დაგვიანებების გათვალისწინებით. დაგეგმილი გრანტები, სესხები ან მომხმარებლების გადახდები ხელმისაწვდომ სახსრებად მხოლოდ მაშინ უნდა ჩაითვალოს, როცა მათი ოდენობა, ვადა და პირობები საბოლოოდ დადასტურებულია. გეგმის შედეგია დაფინანსების მაქსიმალური კუმულაციური საჭიროება, რომელსაც დასაბუთებული რეზერვი ემატება. როგორც კი ფაქტობრივი გაყიდვების, ხარჯებისა და გადახდის დროის შესახებ მონაცემები ხელმისაწვდომი გახდება, დაშვებები რეგულარულად უნდა ჩანაცვლდეს ფაქტობრივი მაჩვენებლებით.