مالیات‌ها در آلمان

مالیات، پرداختی پولی است که قانون تعیین می‌کند و در برابر آن، شخص حق دریافت خدمت مستقیم و مشخصی ندارد. مالیات‌ها، از جمله هزینه‌های اداره امور عمومی، آموزش، زیرساخت، امنیت و وظایف اجتماعی را تأمین می‌کنند. مالیات بر درآمد (Einkommensteuer) به درآمد مشمول مالیات اشخاص حقیقی تعلق می‌گیرد. برای کارکنان، بخشی از آن به‌صورت مالیات بر دستمزد (Lohnsteuer) مستقیماً از حقوقشان کسر و توسط کارفرما پرداخت می‌شود. مالیات بر دستمزد، مالیاتی جداگانه و افزون بر مالیات بر درآمد نیست. این مالیات روشی برای وصول مالیات است و هنگام محاسبه بعدی مالیات بر درآمد در نظر گرفته می‌شود. مالیات بر ارزش افزوده (Umsatzsteuer) هنگام خرید بسیاری از کالاها و خدمات در قیمت پرداخت می‌شود. در زندگی روزمره معمولاً به آن مالیات بر ارزش افزوده مصرف‌کننده یا مالیات بر ارزش افزوده (Mehrwertsteuer) می‌گویند؛ شرکت‌ها هم اصولاً باید آن را در فاکتورها و اظهارهای خود در نظر بگیرند. انواع دیگری از مالیات به رویدادها، شکل‌های مالکیت یا فعالیت‌های مشخصی مربوط می‌شوند. برای نمونه، مالیات کسب‌وکار (Gewerbesteuer) به فعالیت‌های تجاری و مالیات املاک (Grundsteuer) به زمین و املاک مربوط است. اداره مالیات (Finanzamt) بسیاری از امور مالیاتی شخصی را اداره می‌کند. شماره شناسایی مالیاتی (Steueridentifikationsnummer) برای شناسایی دائمی هر شخص به کار می‌رود و باید آن را از شماره‌های مالیاتی (Steuernummer) که ممکن است تغییر کنند، متمایز دانست. در اظهارنامه مالیاتی، درآمدها و اطلاعات مهم از نظر مالیاتی برای یک دوره گردآوری می‌شوند. نتیجه ممکن است بازپرداخت، پرداخت مبلغی بیشتر یا نبود تغییر چشمگیر باشد. هر هزینه شخصی باعث کاهش مالیات نمی‌شود. فقط مواردی قابل کسر هستند که قانون به رسمیت شناخته باشد؛ نحوه رسیدگی به آن‌ها ممکن است بسته به نوع مورد و شرایط شخصی متفاوت باشد. افراد خوداشتغال و شرکت‌ها معمولاً در مقایسه با کسانی که فقط کارمند هستند، وظایف گسترده‌تری برای ثبت اطلاعات، صدور فاکتور و ارائه اظهارنامه دارند. نگهداری منظم مدارک و روشن‌کردن زودهنگام مسائل تخصصی از بسیاری از خطاهای عملی پیشگیری می‌کند.