Les dettes à Saint-Marin

À Saint-Marin, l’accès au crédit comprend crédit à la consommation, financement, leasing et garanties. Ces activités sont réservées en vertu de la LISF ; la Banca Centrale della Repubblica di San Marino (BCSM) supervise les intermédiaires concernés. Les contrats de crédit et les informations précontractuelles doivent préciser clairement coûts, obligations et conditions contractuelles. La BCSM publie aussi chaque trimestre des taux seuils anti-usure. La Centrale dei Rischi rassemble les déclarations des banques, d’une société financière, d’un véhicule à usage spécial, de la Società Gestione Attivi ex BNS et de la BCSM. Les prêts d’au moins 10 000 EUR sont généralement déclarés ; les sofferenze à partir de 250 EUR ainsi que certains états d’insolvabilité ou garanties peuvent être enregistrés en dessous de ce montant. Au 31 décembre 2025, le registre couvrait environ 12 100 personnes, dont 67,2 % étaient des particuliers. Les personnes concernées peuvent demander leurs données et devraient d’abord demander une correction à l’intermédiaire déclarant. Le registre n’est pas relié automatiquement de façon continue aux registres de crédit étrangers. Les créances fiscales et autres créances publiques suivent une procédure de recouvrement distincte. L’Ufficio impositore inscrit la créance au Ruolo, le Dipartimento Esattoria émet une Cartella Esattoriale, puis un avviso di mora peut précéder le recouvrement forcé. La Cartella Unica delle Tasse est normalement due au 31 mars. Le Portale PA ESATTORIA permet de se connecter avec SMAC et OTP, consulter cartelle et échéanciers, payer en ligne et déléguer. La contestation d’un Ruolo est généralement soumise à un délai de 15 jours. Elle ne suspend pas à elle seule le recouvrement ; l’Ufficio impositore dispose de 45 jours pour statuer. Au titre de l’article 34, une demande écrite de dilazione di pagamento peut concerner des impôts inscrits au Ruolo d’au moins 2 000 EUR. La mensualité doit être d’au moins 100 EUR, le plan peut durer jusqu’à 120 mois et une sûreté appropriée peut être exigée. Trois mensualités impayées peuvent entraîner la déchéance du plan. Après la période du plan, une mensualité impayée suivie de 90 jours peut également entraîner la déchéance. La demande seule n’arrête pas le recouvrement : la protection commence une fois l’accord signé. Les frais de demande sont de 100 EUR et les frais de recouvrement restent à la charge du débiteur. Le logement familial est généralement protégé s’il constitue l’unique bien résidentiel, sous réserve de l’exception applicable aux biens A1. L’article 34-bis prévoit une promessa di pagamento pour les situations où aucune sûreté ne peut être fournie. Elle n’est pas garantie, exige des paiements mensuels et peut durer jusqu’à 24 mois. Le premier paiement est effectué à la signature de la promesse. Le respect des paiements suspend le recouvrement, mais trois mensualités impayées entraînent la déchéance. Une nouvelle promesse est généralement possible seulement si aucune mensualité précédente n’est en retard. Le réaménagement d’un plan Esattoria existant et les procédures spéciales de définition dépendent des conditions légales et peuvent comporter des frais : notamment 100 EUR pour une procédure de réaménagement, 100 EUR pour une dilazione, 50 EUR pour une promessa et généralement 100 EUR pour une definizione agevolata. Du 1er juillet au 31 décembre 2026, le taux de mora est de 5,556 %, calculé selon la formule légale applicable. L’Esattoria-Ufficiale della riscossione peut recouvrer les créances par saisie de biens mobiliers ou immobiliers, fermo, ipoteca et ventes aux enchères mobilières ou immobilières. Les créanciers privés s’adressent au Tribunale Unico et à la Cancelleria Civile pour des mesures telles que sequestri, pignoramenti et autres procédures d’exécution. Un débiteur peut proposer une datio in solutum en offrant un bien qui lui appartient ou appartient à un tiers. La demande doit préciser le motif, décrire le bien et présenter les pièces justificatives ; après évaluation, l’autorité dispose de 15 jours pour l’accepter ou la rejeter. L’acceptation, accompagnée de la décision d’intérêt public requise du Congresso di Stato, peut éteindre la dette. Une valeur excédentaire peut créer un crédit d’impôt au titre de l’IGR ou de l’Imposta merci. Un discarico peut mettre fin au recouvrement par l’Esattoria s’il n’existe à Saint-Marin aucun bien, droit ou fonds saisissable, ou si le coût du recouvrement dépasserait la créance. Il n’annule pas automatiquement une dette privée et n’empêche pas le service à l’origine de la créance de l’inscrire de nouveau. Une contestation d’un discarico est généralement soumise à un délai de 15 jours ; la réinscription est généralement limitée à cinq ans, sauf motif justifié. Le Tribunale Unico reçoit les demandes formelles de giudiziale concorso dei creditori, liquidazione dei beni e delle proprietà, moratorie et concordati. Ces procédures sont déposées par l’intermédiaire de la Cancelleria Civile et ne constituent pas un régime général d’insolvabilité personnelle ou d’effacement des dettes des consommateurs. Les banques et autres entités soumises à la surveillance financière peuvent relever de régimes spéciaux tels que amministrazione straordinaria, liquidazione coatta amministrativa ou risoluzione au titre de la Legge n. 102/2019. La dette publique de Saint-Marin est gérée par la Ragioneria Generale dello Stato ; la BCSM agit comme agent payeur et gestionnaire central des titres publics nationaux. Ces instruments institutionnels ne constituent pas une solution au surendettement privé des ménages.