Dívidas em San Marino

O acesso ao crédito em San Marino inclui crédito ao consumo, financiamento, leasing e garantias. Estas atividades são reservadas ao abrigo da LISF; o Banca Centrale della Repubblica di San Marino (BCSM) supervisiona os intermediários pertinentes. Os contratos de crédito e a informação pré-contratual devem indicar claramente custos, obrigações e condições contratuais. O BCSM também publica trimestralmente taxas-limite antiusura. A Centrale dei Rischi regista dados comunicados por bancos, uma sociedade financeira, uma sociedade veículo de finalidade especial, a Società Gestione Attivi ex BNS e o BCSM. Em geral, são comunicados empréstimos de pelo menos 10 000 EUR; situações de sofferenze a partir de 250 EUR e situações de insolvência ou garantias podem ser registadas abaixo desse valor. Em 31 de dezembro de 2025, o registo abrangia cerca de 12 100 pessoas, das quais 67,2% eram pessoas singulares. As pessoas afetadas podem pedir os seus dados e devem começar por solicitar correções ao intermediário que os comunicou. O registo não mantém uma ligação automática contínua com registos de crédito estrangeiros. Os créditos fiscais e outros créditos públicos seguem um processo de cobrança distinto. O Ufficio impositore inscreve o crédito no Ruolo, o Dipartimento Esattoria emite uma Cartella Esattoriale e um avviso di mora pode anteceder a cobrança coerciva. A Cartella Unica delle Tasse vence normalmente em 31 de março. O Portale PA ESATTORIA permite aceder com SMAC e OTP, consultar cartelle e planos de prestações, pagar online e delegar. Uma contestação contra um Ruolo tem, em geral, prazo de 15 dias. A contestação não suspende por si só a execução; o Ufficio impositore tem 45 dias para decidir. Nos termos do artigo 34, um pedido escrito de dilazione di pagamento pode abranger impostos inscritos no Ruolo de pelo menos 2 000 EUR. A prestação mensal deve ser de pelo menos 100 EUR, o plano pode durar até 120 meses e pode exigir garantia adequada. O incumprimento de três prestações pode fazer caducar o plano. Após o período do plano, uma prestação em falta seguida de 90 dias também pode provocar a caducidade. O pedido, por si só, não suspende a execução; a proteção começa quando o acordo é assinado. A taxa de candidatura é de 100 EUR e os custos de execução continuam a cargo do devedor. Em geral, a casa de família está protegida quando é o único imóvel residencial, com a exceção aplicável a imóveis A1. O artigo 34-bis prevê uma promessa di pagamento para casos em que não seja possível prestar garantia. Não tem garantia, exige prestações mensais e pode durar até 24 meses. O primeiro pagamento é feito no momento da assinatura da promessa. O pagamento regular suspende a execução, mas o incumprimento de três prestações provoca a caducidade. Em geral, só é possível uma nova promessa quando não há prestações anteriores em atraso. A reestruturação de um plano existente da Esattoria e os procedimentos especiais de regularização dependem de condições legais e podem ter taxas: 100 EUR para um processo de reestruturação, 100 EUR para dilazione, 50 EUR para promessa e, em geral, 100 EUR para definizione agevolata. Entre 1 de julho e 31 de dezembro de 2026, a taxa de mora é de 5,556%, calculada segundo a fórmula legal aplicável. O Esattoria-Ufficiale della riscossione pode executar créditos através de penhora de bens móveis ou imóveis, fermo, ipoteca e venda em hasta pública de bens móveis ou imóveis. Os credores privados recorrem ao Tribunale Unico e à Cancelleria Civile para medidas como sequestri, pignoramenti e outros processos executivos. O devedor pode propor datio in solutum, oferecendo um bem próprio ou de terceiro. O pedido deve indicar o motivo, descrever o bem e apresentar provas de apoio; a autoridade dispõe de 15 dias após a avaliação para aceitar ou rejeitar. A aceitação, juntamente com a decisão de interesse público exigida do Congresso di Stato, pode extinguir a dívida. Um valor excedente pode gerar crédito fiscal de IGR ou Imposta merci. Um discarico pode pôr fim à execução da Esattoria quando não existem bens, direitos ou fundos penhoráveis em San Marino ou quando a execução custaria mais do que o crédito. Não cancela automaticamente uma dívida privada nem impede que o serviço de origem volte a inscrevê-la. Em geral, uma contestação contra um discarico tem prazo de 15 dias; a reinscrição está normalmente limitada a até cinco anos, salvo motivo justificado. O Tribunale Unico recebe pedidos formais de giudiziale concorso dei creditori, liquidazione dei beni e delle proprietà, moratorie e concordati. Estes processos são apresentados através da Cancelleria Civile e não equivalem a um sistema geral de insolvência pessoal ou exoneração de dívidas de consumidores. Bancos e outras entidades sujeitas à supervisão financeira podem, em vez disso, ficar sujeitos a regimes especiais, como amministrazione straordinaria, liquidazione coatta amministrativa ou risoluzione, nos termos da Legge n.º 102/2019. A dívida pública de San Marino é gerida pela Ragioneria Generale dello Stato; o BCSM atua como agente pagador e gestor central dos títulos públicos nacionais. Esses instrumentos institucionais não oferecem uma solução privada para o sobre-endividamento das famílias.