Utang di San Marino

Akses kredit di San Marino mencakup kredit konsumen, pembiayaan, leasing, dan penjaminan. Kegiatan ini merupakan kegiatan yang dicadangkan berdasarkan LISF, sementara Banca Centrale della Repubblica di San Marino (BCSM) mengawasi perantara terkait. Kontrak kredit dan informasi pra-kontrak harus menyatakan biaya, kewajiban, dan ketentuan kontrak dengan jelas. BCSM juga menerbitkan suku bunga ambang antiriba setiap triwulan. Centrale dei Rischi mencatat laporan dari bank, sebuah perusahaan keuangan, special-purpose vehicle, Società Gestione Attivi ex BNS, dan BCSM. Pinjaman setidaknya EUR 10,000 biasanya dilaporkan, sedangkan sofferenze mulai EUR 250 dan status insolvensi atau jaminan dapat dicatat meski jumlahnya lebih rendah. Pada 31 December 2025, daftar tersebut mencakup sekitar 12,100 subjek, 67.2% di antaranya orang perseorangan. Orang yang terdampak dapat meminta datanya dan sebaiknya terlebih dahulu meminta koreksi kepada perantara pelapor. Daftar tersebut tidak memiliki hubungan otomatis berkelanjutan dengan daftar kredit asing. Tagihan pajak dan tagihan publik lainnya mengikuti proses penagihan tersendiri. Ufficio impositore memasukkan tagihan ke Ruolo, Dipartimento Esattoria menerbitkan Cartella Esattoriale, dan avviso di mora dapat mendahului penagihan paksa. Cartella Unica delle Tasse biasanya jatuh tempo pada 31 March. Portale PA ESATTORIA memungkinkan akses menggunakan SMAC dan OTP, melihat cartelle dan rencana cicilan, membayar daring, dan memberikan kuasa. Gugatan terhadap Ruolo umumnya memiliki tenggat 15 hari. Gugatan tersebut tidak dengan sendirinya menangguhkan penagihan, dan Ufficio impositore memiliki waktu 45 hari untuk memutuskan. Berdasarkan Article 34, permohonan tertulis untuk cicilan pembayaran (dilazione di pagamento) dapat mencakup pajak Ruolo senilai setidaknya EUR 2,000. Cicilan bulanan harus sekurangnya EUR 100, rencana dapat berlangsung hingga 120 bulan, dan jaminan yang sesuai mungkin diwajibkan. Tiga cicilan yang tidak dibayar dapat menyebabkan rencana gugur. Setelah masa rencana berakhir, satu cicilan tidak dibayar yang diikuti 90 hari juga dapat menyebabkan gugur. Permohonan itu sendiri tidak menghentikan penagihan; perlindungan dimulai setelah perjanjian ditandatangani. Biaya permohonan adalah EUR 100, dan biaya penagihan tetap harus dibayar debitur. Rumah keluarga umumnya dilindungi jika merupakan satu-satunya properti tempat tinggal, dengan tunduk pada pengecualian yang berlaku untuk properti A1. Article 34-bis menyediakan promessa di pagamento untuk kasus yang tidak dapat memberikan jaminan. Mekanisme ini tanpa jaminan, mewajibkan pembayaran bulanan, dan dapat berlangsung hingga 24 bulan. Pembayaran pertama dilakukan saat janji ditandatangani. Pembayaran yang tertib menangguhkan penagihan, tetapi tiga cicilan yang tidak dibayar menyebabkan gugur. Janji berikutnya umumnya hanya dimungkinkan jika tidak ada cicilan sebelumnya yang tertunggak. Restrukturisasi rencana Esattoria yang sudah ada dan prosedur definisi khusus bergantung pada persyaratan undang-undang dan dapat dikenai biaya, termasuk EUR 100 untuk proses restrukturisasi, EUR 100 untuk dilazione, EUR 50 untuk promessa, dan biasanya EUR 100 untuk definizione agevolata. Untuk periode 1 July hingga 31 December 2026, tingkat mora adalah 5.556%, dihitung berdasarkan rumus undang-undang yang berlaku. Esattoria-Ufficiale della riscossione dapat menagih melalui penyitaan harta bergerak atau tidak bergerak, fermo, ipoteca, dan lelang harta bergerak atau tidak bergerak. Kreditur swasta menggunakan Tribunale Unico dan Cancelleria Civile untuk tindakan seperti sequestri, pignoramenti, dan proses eksekusi lainnya. Debitur dapat mengusulkan datio in solutum dengan menawarkan properti milik debitur atau pihak ketiga. Permohonan harus menyatakan alasan, menjelaskan aset, dan menyertakan bukti pendukung; otoritas memiliki waktu 15 hari setelah penilaian untuk menerima atau menolaknya. Penerimaan, bersama keputusan kepentingan publik yang diwajibkan dari Congresso di Stato, dapat melunasi utang. Nilai lebih dari aset dapat menghasilkan kredit pajak untuk IGR atau Imposta merci. Discarico dapat mengakhiri penagihan Esattoria jika tidak ada aset, hak, atau dana yang dapat disita di San Marino, atau jika biaya penagihan melebihi jumlah tagihan. Mekanisme ini tidak otomatis membatalkan utang swasta atau mencegah kantor asal mendaftarkan kembali tagihan tersebut. Gugatan terhadap discarico biasanya memiliki tenggat 15 hari, dan pendaftaran ulang umumnya dibatasi hingga lima tahun kecuali terdapat alasan yang dapat dibenarkan. Tribunale Unico menerima permohonan formal untuk giudiziale concorso dei creditori, liquidazione dei beni e delle proprietà, moratorie, dan concordati. Proses tersebut diajukan melalui Cancelleria Civile dan bukan hal yang sama dengan sistem umum kepailitan pribadi atau penghapusan utang konsumen. Bank dan entitas lain yang tunduk pada pengawasan keuangan dapat menghadapi rezim khusus seperti amministrazione straordinaria, liquidazione coatta amministrativa, atau risoluzione berdasarkan Legge n. 102/2019. Utang publik San Marino dikelola Ragioneria Generale dello Stato, dengan BCSM bertindak sebagai agen pembayaran dan pengelola pusat surat berharga pemerintah domestik; instrumen kelembagaan tersebut tidak menyediakan solusi swasta untuk kelebihan utang rumah tangga.