الديون في أندورا

تصف المصطلحات الكتالونية الدَّين (deute) والالتزام بالدفع الأموال أو أي أداء آخر المستحق للدائن. ويعني عدم السداد (impagament) عدم الدفع؛ وقد يؤدي التأخر (mora) إلى رسوم إضافية وفوائد تأخير. ويمكن للدائنين طلب السداد بصورة خاصة أو استخدام إجراء التحصيل الجبري والحجز عندما يسمح سند قابل للتنفيذ بالتنفيذ الرسمي. قبل الحصول على ائتمان استهلاكي أو ائتمان عقاري، تحقق مما إذا كان مقدم الخدمة مرخصًا ومدرجًا لدى الهيئة. وينظم القانون رقم 7/2013 (Llei 7/2013) الائتمان الاستهلاكي والعقاري. ويجوز للمستهلكين طلب نموذج المعلومات السابق للتعاقد، وينبغي لهم مقارنة السعر الكامل والفائدة وجدول السداد والرسوم والشروط التعاقدية. وتقدم خدمة حماية المستهلك (Servei d'Atenció al Consumidor) مساعدة مجانية. ويمكنها معالجة مسائل المستهلكين، لكنها لا تحل محل حكم قضائي بشأن التعويضات التعاقدية أو الشروط التعسفية. تعتمد إدارة الدين على الدائن ونوع الدين. فقد يوافق دائن خاص على إعادة الهيكلة أو التأجيل أو التقسيط، لكن لا يوجد في أندورا حق قانوني عام مثبت في تقسيط الديون الخاصة. وتتولى إدارة الضرائب والحدود (Departament de Tributs i Fronteres) الديون الضريبية من خلال النموذج H5G077. وقد يشمل الترتيب كامل الدين، بما في ذلك الفوائد والرسوم الإضافية والتكاليف، ويتطلب عادةً ضمانًا ما لم تعفِ السلطة منه. ويمكن استخدام كفالة شخصية مشتركة للمبالغ التي تصل إلى 10,000 EUR، بينما يمكن الإعفاء من الضمان للمبالغ التي تصل إلى 2,500 EUR عند استيفاء الشروط. وتتطلب الديون الإدارية الأخرى طلبًا إلى الإدارة المسؤولة. ويمكن تأجيل اشتراكات الصندوق الأندوري للضمان الاجتماعي (CASS) أو دفعها بالتقسيط بعد إرسال بريد إلكتروني موقّع أو تحديد موعد؛ ويشمل الطلب الدين والرسوم الإضافية والفوائد والتكاليف، ويُستأنف التحصيل إذا بقي قسط غير مدفوع. وتستحق اشتراكات الصندوق عمومًا خلال 15 يومًا تقويميًا من نهاية الشهر المعني. تُقدَّم الشكوى المالية عادةً أولًا إلى خدمة العملاء التابعة للمؤسسة. وإذا لم يصل رد خلال شهر واحد، يمكن إحالة الشكوى إلى الهيئة. ولا يكون تقرير الهيئة ملزمًا، ولا يفصل في التعويضات التعاقدية أو الشروط التعسفية أو المسائل المحجوزة للمحاكم. وتتوفر المساعدة القانونية المجانية لمواطني أندورا وللأشخاص الذين يحملون تصريح إقامة أو عمل ساريًا ويثبتون العسر المالي أو الإعسار. ويمكن أن تشمل الإجراءات المدنية أو الإدارية، بما فيها التنفيذ، مع إعفاءات مثل رسوم المحاكم والودائع وتكاليف الخبراء والسلفة التي يدفعها وكيل التنفيذ القضائي (saig)؛ ويجب الإبلاغ عن أي تحسن في الدخل أو الأصول. بعد صدور سند قابل للتنفيذ، يمكن طلب السداد من خلال المحكمة أو سلطة إدارية أو وكيل التنفيذ القضائي. ويمكن أن يشمل التنفيذ حجز الأموال والحسابات المصرفية والمنقولات أو العقارات والأجور والدخل المهني. ويستطيع وكيل التنفيذ القضائي عمومًا إجراء الحجز في موعد لا يتجاوز خمسة أيام عمل من صدور الأمر. ويتحمل المدين تكاليف التنفيذ، ويمكن الطعن في الأمر. ويحظى ما يصل إلى حد أدنى واحد للأجور بالحماية من حجز الأجر؛ ويمكن حجز 50% من الشريحة الواقعة بين حد أدنى واحد وحدين أدنىين للأجور، بينما يمكن حجز الدخل الذي يتجاوز حدين أدنىين بالكامل. ويخفض كل مُعال الشريحة الخاضعة لنسبة 50% بمقدار 10 نقاط مئوية، مع مراعاة استثناء النفقة. ويمكن أن يؤدي إخفاء الأصول أو التصرف فيها لإحباط التنفيذ إلى مسؤولية جنائية، بما في ذلك السجن من ثلاثة أشهر إلى ثلاث سنوات. يستخدم إعسار التجار مصطلحات توقف المدفوعات (cessació de pagaments) وإجراء التسوية القضائية (arranjament judicial) وإجراء الإفلاس (fallida). ويقدم التاجر عادةً طلبًا إلى محكمة أندورا الابتدائية (Batllia) خلال ثمانية أيام عمل من التوقف العام عن الدفع، رغم أن الدائن أو القاضي قد يبدأ الإجراءات أيضًا. وتنشر المحكمة الإجراء في الجريدة الرسمية لإمارة أندورا (BOPA)، ويكون أمام الدائنين عادةً 30 يوم عمل لتقديم المطالبات. وتُعلَّق الدعاوى الفردية باستثناء المطالبات الممتازة أو المضمونة. ويفقد المدين إدارة الأصول والتصرف فيها، وقد يُمنع التاجر من إدارة التجارة إلى حين إعادة التأهيل. وإذا وُجد اتفاق جدي قابل للتنفيذ، يجوز للمحكمة اعتماد التسوية القضائية؛ وإلا تستمر المسألة كإفلاس. ولم يثبت وجود إجراء إعسار عام لغير التجار. تقدم الشؤون الاجتماعية (Afers Socials) الخدمات الاجتماعية الأساسية في جميع الأبرشيات. ويمكن للمساعدة الاقتصادية أو السكنية أن تمنع المتأخرات، لكنها لا تلغي الدين. وتتطلب قواعد مساعدات الإيجار لعام 2026 إقامة قانونية وفعلية لمدة خمس سنوات، ودخلًا لا يتجاوز 1.2 LECS، ومساهمة من المستأجر قدرها 30% أو 35% من الإيجار، بحسب الشروط المنطبقة. وعلى مستوى الاقتصاد الكلي، تضع بيانات صندوق النقد الدولي لعام 2026 الائتمان الممنوح للقطاع الخاص عند 90.5% من الناتج المحلي الإجمالي، بواقع 41.7% للأسر و48.8% للشركات؛ وبلغت القروض المتعثرة 2.0% في عام 2025. وبلغ الدين العام 30.3% من الناتج المحلي الإجمالي في عام 2025، ومن المتوقع أن يبلغ 28.0% في عام 2026. وتصف هذه الأرقام النظام المالي والمالية العامة في أندورا، ولا تنشئ حقًا فرديًا في تخفيف الديون.