जॉर्जिया में व्यवसाय शुरू करने के लिए पूंजी की आवश्यकताएँ और शुरुआती नकदी प्रवाह

गणना की शुरुआत पंजीकरण, जमा राशि, परिसर की साज-सज्जा, उपकरण, शुरुआती आपूर्तियों, सॉफ़्टवेयर, परमिट और बाज़ार में शुरुआत से जुड़े एकमुश्त खर्चों से होती है। किराया, मुख्य कर्मचारियों, लेखा-जोखा, दूरसंचार, बीमा और नियमित सॉफ़्टवेयर लागतों जैसे चालू निश्चित खर्चों को भी शामिल करना होगा। इन्वेंटरी, कच्चा माल, ग्राहकों के बकाया बिल और आपूर्तिकर्ताओं को अग्रिम भुगतान अतिरिक्त पूंजी बाँधते हैं। उत्पादन, डिलीवरी, भुगतान शुल्क, कमीशन, रिटर्न और सहायता की परिवर्तनीय लागतें बिक्री के साथ बढ़ती हैं और इन्हें हर बिक्री के लिए आवंटित करना होगा। न्यूनतम व्यक्तिगत जीवन-यापन खर्च और मालिक द्वारा निकाली जाने वाली राशि की योजना व्यवसाय की पूंजी आवश्यकताओं से अलग बनानी चाहिए, लेकिन व्यक्तिगत वित्तपोषण अवधि की गणना करते समय इन्हें नज़रअंदाज़ नहीं करना चाहिए। शुरुआती नकदी प्रवाह वास्तविक भुगतान तिथियों पर निर्भर करता है, केवल इस बात पर नहीं कि बिक्री कब हुई या बिल कब जारी हुआ। इसलिए ग्राहकों की भुगतान शर्तें, आपूर्तिकर्ताओं की भुगतान समय-सीमाएँ, इन्वेंटरी रखने की अवधि, कर भुगतान की तिथियाँ और संभावित मूल्य वर्धित कर (VAT) भुगतान वित्तपोषण की कमी पैदा कर सकते हैं, भले ही कागज़ पर व्यवसाय लाभ में हो। शुरुआत के चरण के लिए लगातार अद्यतन की जाने वाली 13-सप्ताह की तरलता योजना उपयुक्त है; इसके साथ कम-से-कम बारह महीने की योजना भी होनी चाहिए, ताकि मौसमी और दीर्घकालीन बदलावों का हिसाब रखा जा सके। प्रतिकूल, अपेक्षित और अनुकूल परिदृश्यों में बिक्री की मात्रा, कीमत, भुगतान चूक, वेतन, किराया, आयात लागत और भुगतान शर्तों में बदलाव शामिल होने चाहिए। यदि आय जॉर्जियाई लारी (GEL) में है और लागत विदेशी मुद्राओं में, तो विनिमय दर—जिसमें बैंक का अतिरिक्त मार्जिन और भुगतान शुल्क भी शामिल हैं—को अलग जोखिम कारक मानना चाहिए। तरलता आरक्षित धन कोई तय प्रतिशत रखकर निर्धारित नहीं करना चाहिए; इसे संभावित मासिक कमी और वास्तविक देरी के आधार पर निकालना चाहिए। नियोजित अनुदान, ऋण या ग्राहक भुगतान को उपलब्ध धन तभी गिनना चाहिए, जब उनकी राशि, समय और शर्तें निश्चित हों। योजना का नतीजा सबसे बड़ी संचयी वित्तपोषण आवश्यकता और उसके ऊपर उचित आरक्षित धन का योग है। वास्तविक बिक्री, लागत और भुगतान समय उपलब्ध होने पर मान्यताओं की जगह नियमित रूप से वास्तविक आँकड़े शामिल करने चाहिए।