ジョージアで起業するための必要資金と初期キャッシュフロー

計算は、登記、保証金、内装工事、設備、初回の仕入れ、ソフトウェア、許認可、市場への投入にかかる一時的な費用から始めます。家賃、中核となる従業員、簿記、通信、保険、継続利用するソフトウェアなどの固定費も含める必要があります。在庫、原材料、未回収の売掛金、仕入先への前払いによって、追加の資金が拘束されます。製造、配送、決済手数料、コミッション、返品、サポートにかかる変動費は売上に応じて増えるため、販売ごとに割り当てる必要があります。最低限の個人生活費と事業主の引き出しは、事業の必要資金とは分けて計画します。ただし、個人として資金を賄える期間を計算する際には、見落としてはいけません。初期のキャッシュフローを左右するのは、販売や請求書発行の時点だけでなく、実際の支払日です。そのため、顧客の支払条件、仕入先への支払期限、在庫の保有期間、納税日、VAT（付加価値税）の支払いが、帳簿上は利益が出ていても資金不足を生むことがあります。創業期には、13週間のローリング方式の資金繰り計画が適しています。季節的な変動や長期的な動向を考慮するため、少なくとも12か月を対象とする計画も併せて作成します。売上数量、価格、支払い不履行、人件費、家賃、輸入コスト、支払条件を変動させた、厳しい・標準・好調の各シナリオを用意します。収入がGEL建てで、費用が外貨建ての場合は、銀行の上乗せ分と決済手数料を含む為替レートを、独立したリスク要因として考慮します。流動性準備金を一律の割合で設定するのではなく、月ごとに発生し得る資金不足と現実的な遅延をもとに算出します。助成金、融資、顧客からの入金予定は、金額、時期、条件が確定してから初めて利用可能な資金として数えます。計画から算出されるのは、累積資金不足の最大額に、根拠のある準備金を加えた額です。実際の売上、費用、支払時期が把握できるようになったら、想定値を定期的に実績値へ置き換える必要があります。