支払不能のおそれの予測では、適切な計画期間にわたり、予想されるすべての入金と支払期限が到来する支払いを比較します。現在の銀行口座残高、契約上の支払日、賃金、税金、借入金、仕入先への支払債務、必要な運営費用から始めます。予想収益、新規融資、資産売却は、現実的な金額と時期で見込める場合に限って含めます。不確実な前提については、例えば顧客からの入金の遅れ、収益の減少、融資枠の期限切れなど、複数のシナリオを算定します。流動性不足の繰り返し、支払いの繰延べ、融資の打ち切り、未確定の入金への依存度の高まりは、早期警戒の兆候です。前提、データの出所、経営判断を継続的に記録し、新しい情報が得られたら更新します。支払不能のおそれは将来を見通した評価であり、期限の到来した債務を現時点で履行できない状態とは区別しなければなりません。
倒産手続開始前における企業の支払不能のおそれ
ジョージアの企業が現在期限の到来している債務を履行できている一方で、将来の流動性がその履行に十分でないと見込まれる場合、支払不能のおそれが問題となります。このリスクによって特定の再建手続または倒産手続を利用できるかどうかは、その手続の要件に照らして別途判断する必要があります。
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