在格鲁吉亚创业的资金需求与初期现金流

计算时，首先要列出注册、押金、场地装修、设备、初始物资、软件、许可证和市场推广等一次性支出。还必须计入租金、核心员工、记账、通信、保险和定期软件费用等持续性固定成本。库存、原材料、尚未收回的客户发票款项以及预付给供应商的款项，都会占用额外资金。生产、交付、支付手续费、佣金、退货和支持服务等可变成本会随销售额增加，应分摊到每笔销售中。最低个人生活开支和所有者提款应与企业的资金需求分开规划，但在计算个人能够维持多长时间的融资时不可忽略。初期现金流取决于实际付款日期，而不只是销售发生或发票开具的时间。因此，客户付款条件、供应商付款期限、库存持有期、税款缴纳日期以及可能的增值税支出，即使在企业账面盈利时，也可能造成资金缺口。创业初期适合采用滚动的13周流动性计划，并另外制定至少涵盖12个月的计划，以考虑季节性和长期变化。应设置不利、预期和有利三种情景，并调整销售量、价格、坏账、工资、租金、进口成本和付款条件等因素。如果收入以格鲁吉亚拉里（GEL）计价，而成本以外币计价，就应将汇率（包括银行加价和支付手续费）作为单独的风险因素考虑。流动性储备不应简单按固定比例确定，而应根据可能出现的月度资金缺口和现实中可能发生的延迟来推算。只有在补助、贷款或客户付款的金额、时间和条件都已确定后，才能将其计作可用资金。计划的结果是累计资金需求的最高值，再加上有依据的储备。一旦有了实际销售额、成本和付款时间数据，就应定期用实际数据替换计划中的假设。