Utang di Andorra

Istilah Katalan untuk utang (deute) dan kewajiban pembayaran (obligació de pagament) menggambarkan uang atau prestasi lain yang terutang kepada kreditur. Tidak membayar (impagament) berarti tidak melakukan pembayaran; keterlambatan pembayaran (mora) dapat menimbulkan biaya tambahan (recàrrecs) dan bunga keterlambatan (interessos moratoris). Kreditur dapat menagih pembayaran secara pribadi atau menggunakan prosedur penagihan paksa (via de constrenyiment) dan penyitaan formal (embargament) apabila terdapat titel yang dapat dieksekusi. Sebelum mengambil kredit konsumen atau hipotek, periksa apakah penyedianya berwenang dan terdaftar pada Otoritas Pengawas Keuangan Andorra (AFA). Undang-Undang Kredit Konsumen dan Hipotek 7/2013 (Llei 7/2013) mengatur kredit konsumen dan hipotek. Konsumen dapat meminta formulir informasi prakontrak dan sebaiknya membandingkan harga keseluruhan, bunga, jadwal pembayaran kembali, biaya, dan ketentuan kontrak. Layanan Konsumen (Servei d'Atenció al Consumidor) memberikan bantuan gratis. Layanan ini dapat menangani masalah konsumen, tetapi tidak menggantikan putusan pengadilan mengenai ganti rugi kontraktual atau klausul yang tidak adil. Pengelolaan utang bergantung pada kreditur dan jenis utangnya. Kreditur swasta dapat menyetujui restrukturisasi, penundaan (ajornament), atau pembayaran bertahap (fraccionament), tetapi Andorra tidak memiliki hak umum berdasarkan undang-undang untuk memperoleh cicilan utang swasta. Utang pajak ditangani oleh departemen pajak dan perbatasan (Departament de Tributs i Fronteres) melalui formulir H5G077. Pengaturan dapat mencakup seluruh utang, termasuk bunga, biaya tambahan, dan biaya lainnya, serta biasanya memerlukan jaminan kecuali otoritas membebaskannya. Jaminan pribadi bersama dapat digunakan untuk jumlah hingga 10.000 EUR, sedangkan jaminan dapat ditiadakan untuk jumlah hingga 2.500 EUR jika persyaratannya terpenuhi. Utang administratif lainnya memerlukan permohonan kepada departemen yang bertanggung jawab. Kontribusi sistem jaminan sosial Andorra (CASS) dapat ditangguhkan atau dibayar dengan cicilan setelah email atau janji temu yang ditandatangani; permohonan mencakup utang, biaya tambahan, bunga, dan biaya lainnya, dan penagihan dilanjutkan jika satu cicilan tidak dibayar. Kontribusi CASS umumnya jatuh tempo dalam 15 hari kalender setelah akhir bulan yang bersangkutan. Pengaduan keuangan biasanya terlebih dahulu disampaikan kepada layanan pelanggan lembaga terkait. Jika tidak ada tanggapan dalam satu bulan, pengaduan dapat disampaikan kepada AFA. Laporan AFA tidak mengikat dan tidak memutuskan ganti rugi kontraktual, klausul yang tidak adil, atau perkara yang menjadi kewenangan pengadilan. Bantuan hukum gratis tersedia bagi warga negara Andorra dan orang yang memiliki izin tinggal atau izin kerja yang sah, apabila mereka membuktikan kesulitan keuangan atau kepailitan. Bantuan tersebut dapat mencakup proses perdata atau administratif, termasuk eksekusi, dengan pengecualian seperti biaya pengadilan, uang jaminan, biaya ahli, dan uang muka saig; peningkatan pendapatan atau aset harus dilaporkan. Setelah terdapat titel yang dapat dieksekusi, pembayaran dapat diminta melalui pengadilan, otoritas administratif, atau pejabat pelaksana (saig). Eksekusi dapat menyita dana, rekening bank, harta bergerak atau tidak bergerak, upah, dan pendapatan profesional. Saig pada umumnya dapat melakukan penyitaan paling lambat lima hari kerja setelah perintah dikeluarkan. Debitur menanggung biaya eksekusi, dan perintah tersebut dapat digugat. Hingga satu upah minimum dilindungi dari penyitaan upah; 50% dari bagian antara satu dan dua upah minimum dapat disita, sedangkan pendapatan di atas dua upah minimum dapat disita seluruhnya. Setiap tanggungan mengurangi bagian 50% tersebut sebesar 10 poin persentase, dengan tunduk pada pengecualian untuk nafkah. Menyembunyikan atau mengalihkan aset untuk menggagalkan eksekusi dapat menimbulkan tanggung jawab pidana, termasuk hukuman penjara tiga bulan hingga tiga tahun. Kepailitan komersial menggunakan istilah penghentian pembayaran secara umum (cessació de pagaments), pengaturan peradilan (arranjament judicial), dan kepailitan (fallida). Pedagang umumnya mengajukan permohonan kepada pengadilan tinggi (Batllia) dalam waktu delapan hari kerja setelah penghentian pembayaran secara umum, meskipun kreditur atau hakim juga dapat memulai prosesnya. Pengadilan tinggi memublikasikan proses tersebut dalam Buletin Resmi Kepangeranan Andorra (BOPA), dan kreditur biasanya memiliki waktu 30 hari kerja untuk mengajukan klaim. Tindakan individual ditangguhkan, kecuali klaim yang memiliki hak istimewa atau jaminan. Debitur kehilangan kewenangan untuk mengelola dan mengalihkan aset, dan pedagang dapat dilarang mengelola kegiatan perdagangan sampai direhabilitasi. Jika terdapat pengaturan yang serius dan layak, pengadilan dapat menyetujui pengaturan peradilan; jika tidak, perkara berlanjut sebagai kepailitan. Tidak ada prosedur kepailitan umum bagi nonpedagang yang telah terbukti tersedia. Layanan sosial primer (Afers Socials) menyediakan layanan sosial di seluruh paroki. Bantuan ekonomi atau perumahan dapat mencegah tunggakan, tetapi tidak menghapus utang. Ketentuan bantuan sewa tahun 2026 mensyaratkan lima tahun tinggal secara sah dan efektif, pendapatan paling tinggi 1,2 LECS, serta kontribusi penyewa sebesar 30% atau 35% dari sewa, bergantung pada persyaratan yang berlaku. Pada tingkat makroekonomi, data IMF untuk tahun 2026 menempatkan kredit sektor swasta pada 90,5% dari PDB, dengan rumah tangga sebesar 41,7% dan perusahaan sebesar 48,8%; kredit bermasalah sebesar 2,0% pada tahun 2025. Utang publik sebesar 30,3% dari PDB pada tahun 2025 dan diproyeksikan sebesar 28,0% pada tahun 2026. Angka-angka ini menggambarkan sistem keuangan dan keuangan publik Andorra, bukan hak individu untuk memperoleh penghapusan utang.