التمويل في ميانمار

تتطلب الخطة المالية القابلة للتطبيق في ميانمار فصل التكاليف المنتظمة عن الادخار والاقتراض والالتزامات الضريبية والحماية التأمينية ومخاطر الاستثمار. توفر المصارف وخدمات الدفع عبر الهاتف المحمول حسابات وودائع وقنوات للدفع، بينما يظل النقد مستخدماً على نطاق واسع. ويُعد كيات ميانمار (Myanmar kyat (MMK)) العملة الرئيسية للتكاليف اليومية والالتزامات المالية. ويرخّص البنك المركزي في ميانمار (Central Bank of Myanmar) المصارف ويشرف عليها، بما في ذلك المصارف المملوكة للدولة والمصارف الخاصة وبعض فروع المصارف الأجنبية. قد يشمل الاستثمار أسهم بورصة يانغون (Yangon Stock Exchange)، والأوراق المالية الحكومية، والاستثمارات المباشرة في الشركات، والمشروعات المعتمدة أو حقوق استخدام الأراضي. ويمكن أن تؤثر محدودية سيولة السوق، وضوابط الصرف الأجنبي، والاضطرابات السياسية والتشغيلية، والعقوبات، ومخاطر الجهات المصدرة في العوائد وفي إمكانية الوصول إلى الأموال. وتختلف هذه المخاطر عن تكاليف الأسرة العادية، التي تُدفع أساساً بالكيات ويمكن أن تتغير بسرعة بسبب التضخم، وانخفاض قيمة الكيات، والنقص، والنزاع، والفيضانات، والزلازل، وقيود الوقود، وانقطاع الكهرباء. يمكن الحصول على الاقتراض من المصارف، ومؤسسات التمويل الأصغر، والشركات، والأسر، أو المقرضين غير الرسميين. وتستخدم القروض الرسمية عادةً عقوداً موثقة، بينما قد توفر الترتيبات غير الرسمية معلومات أقل اتساقاً بشأن الفائدة والضمانات وتواريخ السداد والتنفيذ. ولا توجد خدمة وطنية عامة محددة لإسداء المشورة بشأن الديون أو لإعفاء الأسر من الديون في ميانمار، ولذلك قد تتطلب مشكلات السداد تفاوضاً مباشراً وتوثيقاً دقيقاً. تعتمد الالتزامات الضريبية على المكلّف، والدخل، والمعاملة، والسلع، والخدمة، أو الدفع العابر للحدود. وتدير وزارة المالية والإيرادات (Ministry of Finance and Revenue) ودائرة الإيرادات الداخلية (Internal Revenue Department) مسائل مثل ضريبة الدخل، والضريبة التجارية (Commercial Tax)، وضريبة السلع المحددة (Specific Goods Tax)، وضريبة أرباح رأس المال، وضريبة الاستقطاع، ورسم الدمغة، والرسوم الجمركية. وتمتد السنة الضريبية في ميانمار من 1 أبريل إلى 31 مارس. ويضيف التأمين تغطية خاصة لمخاطر مثل الصحة أو الممتلكات أو السفر أو الحياة أو المسؤولية، بينما يدير مجلس الضمان الاجتماعي (Social Security Board) الحماية المرتبطة بالعمل. ويشرف مجلس تنظيم أعمال التأمين (Insurance Business Regulatory Board) والإدارة التنظيمية المالية (Financial Regulatory Department) على أجزاء من سوق التأمين. لا يلغي امتلاك حساب مصرفي مخاطر العملة أو التضخم أو نظام الدفع. والاستثمار ليس بديلاً عن أموال الطوارئ، كما أن التأمين لا يغطي الخسائر الواقعة خارج شروط الوثيقة. وينبغي أن توضح السجلات المالية العملة، ومقدم الخدمة، والعقد، وتاريخ الدفع، والمعاملة الضريبية، والاستثناءات، والتعرض لمخاطر سعر الصرف أو انقطاع الخدمة.