Değerlendirme, belirli bir tarih itibarıyla vadesi gelmiş tüm borçların ve mevcut kaynakların dökümünün çıkarılmasıyla başlar. Banka bakiyeleri, eldeki nakit ve güvenilir biçimde kullanılabilir kısa vadeli finansman; tedarikçilere, kredi verenlere, vergi makamlarına ve çalışanlara olan vadesi gelmiş borçlarla karşılaştırılmalıdır. Henüz vadesi gelmemiş, ihtilaflı olan veya ertelenmiş borçlar ayrıca listelenmelidir; çünkü bunların durumu değerlendirmeyi etkiler. Beklenen gelirler, yalnızca ne zaman elde edilecekleri ve kullanılabilirlikleri yeterince güvenilir ise dikkate alınmalıdır. Tekrarlanan ödeme temerrütleri, sonuçsuz kalan icra girişimleri, finansmanın bloke edilmesi veya uzun süre ödenmeden kalan önemli borçlar, mevcut bir ödeme aczine işaret edebilir. Kısa süreli likidite açığı bu durumdan ayırt edilmeli; ancak gerçekçi ve belgelenmiş gelecek tahsilatlarla kapatılabilir olmalıdır. Yönetim, likidite durumunu, vade listelerini, banka ekstrelerini ve finansman taahhütlerini güncel tutmalıdır. Ödeme aczinin zaten gerçekleştiği tespiti, ödeme aczinin yalnızca yaklaşmakta olduğuna ilişkin bir öngörüden ayrı değerlendirilmelidir.
Gürcistan'da Şirket İflasının Bir Nedeni Olarak Ödeme Aczi
Gürcistan'daki bir şirketin ödeme aczi içinde olup olmadığını değerlendirmek için, elindeki kaynaklarla vadesi gelmiş borçlarını gerçekten yerine getirip getiremeyeceği belirlenmelidir. Tek tek gecikmiş ödemeler tek başına yeterli değildir; mevcut likidite durumu bir bütün olarak belirleyicidir.
VivAVia can make mistakes. Check important information.