Deudas en San Marino

El acceso al crédito en San Marino incluye crédito al consumo, financiación, arrendamiento financiero y garantías. Estas actividades están reservadas conforme a la LISF, y la Banca Centrale della Repubblica di San Marino (BCSM) supervisa a los intermediarios pertinentes. Los contratos de crédito y la información precontractual deben indicar claramente los costes, las obligaciones y las condiciones contractuales. La BCSM también publica trimestralmente los tipos límite contra la usura. La Centrale dei Rischi registra informes de bancos, una compañía financiera, una sociedad instrumental, Società Gestione Attivi ex BNS y BCSM. En general, se notifican préstamos de al menos 10.000 EUR; también pueden registrarse sofferenze desde 250 EUR y situaciones de insolvencia o garantías por debajo de ese importe. A 31 de diciembre de 2025, el registro cubría unos 12.100 sujetos, de los que el 67,2 % eran personas físicas. Las personas afectadas pueden solicitar sus datos y, en primer lugar, deben pedir correcciones al intermediario que informó. No existe una conexión automática continua entre el registro y los registros de crédito extranjeros. Las reclamaciones fiscales y otras reclamaciones públicas siguen un proceso de cobro distinto. La oficina tributaria inscribe la reclamación en el Ruolo; el Dipartimento Esattoria emite una Cartella Esattoriale, y un avviso di mora puede preceder al cobro obligatorio. La Cartella Unica delle Tasse suele vencer el 31 de marzo. El Portale PA ESATTORIA permite acceder con SMAC y OTP, consultar notificaciones y planes de fraccionamiento, pagar en línea y delegar gestiones. Por lo general, hay 15 días para impugnar un Ruolo. La impugnación no suspende por sí sola la ejecución y la oficina tributaria dispone de 45 días para decidir. Conforme al artículo 34, se puede solicitar por escrito una dilazione di pagamento para impuestos del Ruolo de al menos 2.000 EUR. La cuota mensual debe ser de al menos 100 EUR, el plan puede durar hasta 120 meses y puede exigirse una garantía adecuada. El impago de tres cuotas puede extinguir el plan. Tras el periodo del plan, también puede extinguirse si se deja de pagar una cuota y pasan 90 días. La mera solicitud no detiene la ejecución; la protección comienza cuando se firma el acuerdo. La tasa de solicitud es de 100 EUR y el deudor sigue pagando los costes de ejecución. En general, la vivienda familiar está protegida cuando es la única propiedad residencial, sujeto a la excepción aplicable a los bienes A1. El artículo 34-bis prevé una promessa di pagamento para los casos en que no se pueda aportar garantía. No está garantizada, requiere pagos mensuales y puede durar hasta 24 meses. El primer pago se realiza al firmar la promesa. El pago puntual suspende la ejecución, pero el impago de tres cuotas la extingue. Por regla general, solo puede hacerse una nueva promesa si no queda ninguna cuota anterior vencida. La reestructuración de un plan existente de Esattoria y los procedimientos de definición especial dependen de las condiciones legales y pueden conllevar tasas: 100 EUR para una reestructuración, 100 EUR para dilazione, 50 EUR para promessa y normalmente 100 EUR para definizione agevolata. Del 1 de julio al 31 de diciembre de 2026, el tipo de mora es del 5,556 %, calculado según la fórmula legal aplicable. El Esattoria-Ufficiale della riscossione puede ejecutar las reclamaciones mediante embargo de bienes muebles o inmuebles, fermo, ipoteca y subastas de bienes muebles o inmuebles. Los acreedores privados recurren al Tribunale Unico y a la Cancelleria Civile para medidas como sequestri, pignoramenti y otros procedimientos de ejecución. El deudor puede proponer datio in solutum, ofreciendo un bien propio o de un tercero. La solicitud debe explicar el motivo, describir el bien y aportar pruebas; la autoridad dispone de 15 días desde la valoración para aceptarla o rechazarla. La aceptación, junto con la decisión de interés público necesaria del Congresso di Stato, puede extinguir la deuda. Un valor excedente puede generar un crédito fiscal para IGR o Imposta merci. Un discarico puede poner fin a la ejecución de Esattoria cuando no existen bienes, derechos o fondos embargables en San Marino o cuando ejecutar costaría más que la reclamación. No cancela automáticamente una deuda privada ni impide que la oficina de origen vuelva a inscribir la reclamación. Por lo general, hay 15 días para impugnar un discarico; la nueva inscripción suele estar limitada por un máximo de cinco años, salvo que exista un motivo justificado. El Tribunale Unico admite solicitudes formales de giudiziale concorso dei creditori, liquidazione dei beni e delle proprietà, moratorie y concordati. Estos procedimientos se presentan ante la Cancelleria Civile y no equivalen a un sistema general de insolvencia personal o cancelación de deudas de consumidores. Los bancos y otras entidades sujetos a supervisión financiera pueden, en cambio, quedar sometidos a regímenes especiales como amministrazione straordinaria, liquidazione coatta amministrativa o risoluzione, conforme a la Legge n. 102/2019. La Ragioneria Generale dello Stato gestiona la deuda pública de San Marino; BCSM actúa como agente de pagos y gestor central de los títulos públicos nacionales. Estos instrumentos institucionales no ofrecen una solución privada al sobreendeudamiento familiar.