Finanzas en San Marino

La banca constituye la capa de acceso al efectivo y de pagos de las finanzas en San Marino. El listado local vigente identifica cuatro bancos operativos que ofrecen cuentas, depósitos, pagos, tarjetas y servicios bancarios digitales en euros. El acceso depende del banco, la condición del cliente, la identificación, la información fiscal y la finalidad de la cuenta. El Banco Central de la República de San Marino (Banca Centrale della Repubblica di San Marino) supervisa el sector bancario, el sistema de pagos y la protección de depósitos. Las inversiones abarcan activos como productos financieros regulados, fondos, bonos públicos, criptoactivos y determinados activos reales. Los inversores particulares suelen utilizar un intermediario autorizado y pueden acceder a plataformas de negociación o fondos extranjeros. Los rendimientos no están garantizados. Los riesgos del proveedor, del mercado, de la moneda, de la liquidez y de la regulación siguen correspondiendo al inversor, por lo que el dinero invertido no puede considerarse igual que los fondos disponibles de inmediato en una cuenta. Los gastos muestran cuánto dinero necesita un hogar para vivienda, suministros, alimentación, transporte, salud, educación, atención familiar, comunicaciones, ocio y cargos anuales. En 2024, el hogar medio gastó 34.003 € al año, es decir, 2.834 € al mes. El tamaño y la edad del hogar, la propiedad de la vivienda, el alquiler, los hijos y las necesidades de atención pueden cambiar sustancialmente el resultado. San Marino no tiene un importe oficial único del coste de vida ni una cesta estándar para todos los hogares, por lo que la planificación requiere precios locales y costes fijos y variables específicos del hogar. La deuda incluye préstamos, contratos de crédito, reclamaciones fiscales y otras obligaciones de pago. Un acreedor puede aceptar un acuerdo de reembolso, y la oficina pública de recaudación (Esattoria) puede ofrecer planes de pago a plazos para determinadas reclamaciones públicas. Los acreedores públicos o privados también pueden iniciar la ejecución, mientras que los procedimientos judiciales formales ofrecen otra vía. Las fuentes oficiales revisadas no documentan un procedimiento general de liberación de deudas de consumidores en San Marino. Los impuestos añaden obligaciones de pago, declaración e información. El principal impuesto directo es el impuesto general sobre la renta (Imposta Generale sui Redditi (IGR)). Por lo general, las personas residentes declaran sus ingresos mundiales, mientras que las no residentes tributan por los ingresos definidos como procedentes de San Marino. Las empresas pagan IGR sobre el beneficio neto. El impuesto monofásico (imposta monofase) suele aplicarse cuando las mercancías o los servicios relacionados entran en San Marino, en lugar de aplicarse un sistema general de IVA al consumidor final. Las declaraciones, las retenciones, los pagos anticipados, la declaración de activos extranjeros y el intercambio transfronterizo de información generan obligaciones separadas. Los seguros combinan la protección legal mediante el Instituto de Seguridad Social (Istituto per la Sicurezza Sociale (ISS)) con coberturas privadas para vehículos, bienes, responsabilidad civil, salud, accidentes, vida, discapacidad y viajes. El Banco Central de la República de San Marino supervisa a las aseguradoras e intermediarios autorizados. El mercado es pequeño y transfronterizo, y algunas aseguradoras distribuyen sus productos mediante intermediarios autorizados sin una sucursal local. El seguro obligatorio de responsabilidad civil de automóviles (RCA), conocido habitualmente como RCA, es obligatorio para los vehículos utilizados en la vía pública. Las demás coberturas privadas suelen depender de la póliza, de un prestamista o de un arrendador. La cobertura comienza únicamente después de la aceptación y de la fecha de inicio de la póliza, no simplemente después de una oferta o una promesa verbal. Por tanto, una revisión financiera completa conecta el flujo de efectivo mensual con los gastos anuales, las cuotas de deuda, las fechas fiscales, las carencias de seguro y el riesgo de inversión. El saldo bancario por sí solo no muestra si pueden atenderse futuros pagos fiscales, reclamaciones de deuda, riesgos no cubiertos o gastos domésticos irregulares.