Ежемесячный цикл начинается с установленной даты отсечения для учёта всех ещё не внесённых документов по продажам и покупкам. Затем полностью учитываются налоговые счета-фактуры, импортные декларации, операции с обратным начислением НДС, подтверждения освобождения от налога и корректировки. Суммы входного НДС распределяются по покупкам, дающим право на вычет, не дающим такого права или используемым одновременно в облагаемой и необлагаемой деятельности. Далее реестры продаж и покупок сверяются с главной бухгалтерской книгой и налоговым счётом в Службе доходов. Во внутреннем расчёте отдельно указываются исходящий НДС, входной НДС, принимаемый к вычету, импортный НДС, НДС по операциям с обратным начислением, а также НДС к возмещению или уплате. Отдельная дата проверки до 15-го числа даёт время получить недостающие документы и внести необходимые исправления. Утверждённая декларация по НДС и причитающийся к уплате налог оформляются не позднее установленного законом срока; подтверждения подачи декларации и уплаты налога сохраняются. Кроме того, после каждой соответствующей хозяйственной операции отслеживается порог оборота в 100 000 лари за скользящие двенадцать календарных месяцев. Напоминания календаря должны приходить как основному ответственному лицу, так и его заместителю и содержать дату эскалации до установленного законом срока. Конкретные даты и электронные уведомления ежемесячно сверяются с налоговым счётом на RS.ge.
Настройка календаря по НДС перед началом бизнеса в Грузии
Налоговый период по НДС в Грузии составляет один календарный месяц; декларацию обычно нужно подать, а налог уплатить не позднее 15-го числа следующего месяца. Во внутреннем налоговом календаре устанавливаются более ранние сроки для учёта поступивших документов, сверки, проверки и утверждения.
VivAVia может ошибаться. Проверяй важную информацию.