Настройка внутреннего учета НДС для планируемого бизнеса в Грузии

В регистре операций по НДС для каждой операции указываются уникальный номер, дата документа и дата поставки, а также покупатель или поставщик и его идентификационные налоговые данные. В нем также отражаются сумма без НДС, сумма НДС, сумма с НДС, валюта, примененный обменный курс и статус оплаты. Налоговый код разграничивает операции, облагаемые НДС по ставке 18 процентов, освобожденные операции с правом вычета входного НДС, освобожденные операции без права вычета входного НДС и операции за пределами Грузии. Для трансграничных операций добавляются место поставки товаров или оказания услуг, налоговое резидентство, постоянное учреждение, таможенная процедура и имеющиеся подтверждающие документы. В регистре покупок также указываются статус входного НДС, хозяйственная цель, центр затрат и прямое или пропорциональное распределение. Импортный НДС и НДС с обратным начислением отражаются в отдельных полях с указанием, соответственно, таможенной декларации или подтверждения расчета. Исправления связываются с исходной операцией, а причина, прежние значения, новые значения и разница по НДС сохраняются в неизменяемом журнале аудита. В отдельном регистре порога отслеживается соответствующий оборот за скользящие периоды продолжительностью двенадцать последовательных календарных месяцев. В конце месяца сверяются регистры, налоговые счета-фактуры, таможенные документы, главная книга, декларация по НДС и налоговый счет в Службе доходов. Электронные и бумажные документы бухгалтерского учета и финансовой отчетности, как правило, хранятся в течение шести лет после окончания отчетного периода, если не применяется более длительный специальный срок.