الديون في السنغال

قد ينشأ الدين الخاص في السنغال عن قرض مصرفي أو قرض من نظام تمويل لامركزي (SFD) أو مؤسسة تمويل أصغر (IMF) أو تمويل عام أو ترتيب غير رسمي بين الأسرة أو المجموعة. وفي 2024، كان في السنغال 128 مؤسسة IMF و1,011 نقطة خدمة و4,467,772 حساباً؛ وبلغت نسبة الوصول بين البالغين 20.3%. وبلغت محفظة قروض IMF نحو 772.6 مليار FCFA، فيما تدهورت جودة المحفظة من 4.7% إلى 8.4% مقارنة بالمعيار الإقليمي البالغ 3%. وتوضح هذه الأرقام أهمية شروط السداد وممارسات التحصيل لدى المقرض قبل اقتراض المال. تشمل قنوات التمويل العام المندوبية العامة لريادة الأعمال السريعة DER/FJ، التي تستهدف النساء والشباب وريادة الأعمال. وتتضمن شروطها الموثقة معدل فائدة فعلياً إجمالياً (TEG) قدره 5% وتمويلاً مشتركاً يصل إلى 8%، مع إمكان تقديم الطلب والصرف رقمياً بحسب البرنامج. ويمكن لصندوق ضمان الاستثمارات ذات الأولوية السنغالي FONGIP ضمان التمويل للمشاريع المتناهية الصغر والصغيرة والمتوسطة أو الكبيرة القائمة في السنغال. ويشترط خطة عمل وأموالاً ذاتية لا تقل عن 15% للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة، و20% للمؤسسة الكبيرة، و20% للشركة الناشئة؛ ويمكن أن يبلغ التمويل المضمون 500 مليون FCFA لمدة تصل إلى 60 شهراً، مع ضمان يصل إلى 80% ومعدل فائدة دون 10% سنوياً وعمولة ضمان من 1% إلى 2% سنوياً. ينبغي أن يحدد اتفاق الائتمان أصل الدين وTEG والرسوم والأقساط والمدة والضمانات والتزام أي كفيل. واعتباراً من 1 يونيو 2026، يبلغ سقف الفائدة الربوية في UMOA نسبة 14% سنوياً للمصارف و24% سنوياً لمؤسسات الائتمان وIMF وسائر الوكلاء الاقتصاديين. وقد ينشئ عدم السداد تكاليف تأخير وتحصيل، ويؤثر في سجل المقترض لدى مكتب معلومات الائتمان التابع لـ UMOA (BIC)، ويؤدي إلى التنفيذ على الأصول المرهونة أو الضمانات الأخرى. وتقدم المصارف والمؤسسات المالية وIMF بيانات إلى BIC بعد موافقة خطية؛ ويمكن للفرد أو الشركة طلب التصحيح عبر BIC أو الدائن وإرفاق المستندات المؤيدة. قد تشمل الضمانات بموجب إطار منظمة مواءمة قانون الأعمال في أفريقيا OHADA كفالة شخصية أو ضماناً مستقلاً أو ضماناً مقابلاً أو حق احتفاظ أو ضماناً قائماً على الملكية أو رهناً أو امتيازاً أو رهناً عقارياً أو ضماناً على أصول تجارية. ويمكن لوكيل الضمانات agent des sûretés إدارة الضمان لمصلحة الدائنين. وقد تجعل الكفالة شخصاً آخر مسؤولاً حتى إذا لم يحصل ذلك الشخص على القرض، لذا ينبغي التحقق من نطاقها وحدها الأقصى قبل التوقيع. عندما يصبح السداد صعباً، ينبغي للمدين الاتصال بالمقرض مبكراً والتفاوض على خطة سداد أو إعادة هيكلة مكتوبة. وقد تكون الحلول الأسرية أو الجماعية ممكنة محلياً، لكن قابليتها للإنفاذ وإثباتها وضمانها تعتمد على الاتفاق. وتبدأ الشكوى عادة بنظام الشكاوى الداخلي للمصرف أو SFD أو IMF أو جهة إصدار النقود الإلكترونية وفق تعميم اللجنة المصرفية المعني. ويقدم المرصد السنغالي للجودة المالية OQSF-Sénégal وساطة مالية مجانية وتوافقية للأفراد والكيانات القانونية في مواجهة المصارف والمؤسسات المالية وIMF وLa Poste وجهات إصدار النقود الإلكترونية. ويصدر OQSF قرار المقبولية خلال أسبوع، ويهدف إلى معالجة الوساطة خلال شهرين؛ ولا تلغي الوساطة الدين تلقائياً. وقد تشمل الخيارات اللاحقة خدمة الشكاوى الإلكترونية لدى اللجنة المصرفية أو المحكمة. يوفر القانون الموحد لـ OHADA بشأن إجراءات التحصيل المبسطة وتدابير التنفيذ (AUVE)، النافذ منذ 16 فبراير 2024، إجراءات قضائية مثل أمر الدفع وأوامر تسليم الممتلكات أو إعادتها. ويمكن للمحاكم الإذن بالحجز التحفظي أو التنفيذي على المطالبات أو الممتلكات المنقولة أو الأجور أو العقارات. لذلك لدى السنغال نظام تحصيل وتنفيذ قضائي بدلاً من إعفاء إداري عام من الديون. تخضع ضائقة الأعمال لإجراءات تختلف عن ديون المستهلك العادية. وقبل التوقف عن الدفع، قد تستفيد الشركات المؤهلة من التسوية الودية أو التسوية الوقائية. وبعد التوقف عن الدفع، قد تنطبق إعادة التنظيم القضائي أو تصفية الأصول. ويشمل القانون الموحد لـ OHADA بشأن إجراءات الإعسار (AUPC) التجار والأفراد العاملين تجارياً والشركات ورواد الأعمال وبعض الكيانات الخاصة غير التجارية والمؤسسات العامة العاملة بموجب القانون الخاص. وتوجد إجراءات مبسطة للكيانات الصغيرة؛ ويدير أمين تعينه المحكمة أو وكيل قضائي الإجراءات ذات الصلة، ويقدم الدائنون مطالباتهم، وقد تؤثر الأولويات والعقوبات في النتيجة. والإفلاس الشخصي وbanqueroute وإعادة التأهيل مفاهيم قانونية منفصلة. ولا تنشئ إجراءات الأعمال هذه إجراءً عاماً لإعسار المستهلكين الأفراد. ينفصل الدين العام السنغالي عن قرض الأسرة أو الشركة. وسجل إسقاط عام 2025 رصيد دين عام بلغ 25,368.3 مليار FCFA، أي 117.3% من الناتج المحلي الإجمالي، وخدمة دين خارجي تعادل 46.1% من الإيرادات الحكومية مقابل سقف إقليمي قدره 22%. ومنذ 2026، هدفت استراتيجية الدين العام والخزينة PTDS إلى إدارة الدين بنشاط في سوق رأس المال الإقليمي لـ UEMOA واستعادة مسار الدين وحماية معايير خدمة الدين والحيز المالي. وتتعلق هذه التدابير بالدولة السيادية ولا تمنح المقترض الفرد حقاً في إلغاء ديونه.