التمويل في السنغال

توفر المصارف الحسابات والبطاقات والودائع وخدمات الدفع ضمن النظام النقدي والمصرفي الإقليمي. كما تقدم جهات إصدار النقود الإلكترونية ومؤسسات الدفع وشبكات التمويل الأصغر بدائل منظمة، في حين قد يعمل الإقراض العائلي والجماعي بصورة غير رسمية. ويدير البنك المركزي لدول غرب إفريقيا العملة ونظام الدفع، بينما يشرف الجهاز المصرفي الإقليمي على المصارف المرخصة. يمكن أن يخدم الاستثمار توليد الدخل أو نمو رأس المال أو الحفاظ على القيمة أو نقل الثروة المخطط له. وتوفر الأسهم والسندات في البورصة الإقليمية (BRVM exchange)، ومنصة إدارة السندات الحكومية (UMOA-Titres)، والصناديق الجماعية المنظمة خيارات رسمية. وقد تكون العقارات والاستثمارات المباشرة في الأعمال أقل سيولة، وتتطلب فحصاً دقيقاً للملكية والإدارة والوثائق. تجمع الشؤون المالية للأسرة بين الإيجار والمرافق والطعام والنقل والاتصالات والتعليم، وبين نفقات صحية وعائلية وإصلاحات غير منتظمة. وتكون داكار عموماً أغلى من مناطق السنغال الأخرى، كما تختلف الأسعار باختلاف المنطقة والموسم. وينبغي فصل الإنفاق الشهري عن الاحتياطيات السنوية بدلاً من التعامل معهما كمبلغ ثابت واحد. قد يشمل الدين القروض والأقساط غير المدفوعة والمتأخرات والضمانات وإجراءات التحصيل. وتوفر المصارف والمؤسسات المالية والأنظمة المالية اللامركزية ائتماناً رسمياً، لكن الاقتراض غير الرسمي يحدث أيضاً. ولا يُلغى الدين تلقائياً، إذ يحدد العقد والدائن والإجراء القانوني المنطبق الاستجابة المتاحة. قد تنطبق الضرائب على الدخل والأرباح والمشتريات والواردات والملكية والنشاط التجاري المحلي. وتتولى المديرية العامة للضرائب والمجالات (Direction générale des Impôts et des Domaines) إدارة معظم الضرائب المحلية، بينما تتولى المديرية العامة للجمارك (Direction générale des Douanes) إدارة الجمارك. وتعتمد الالتزامات الضريبية على النشاط والشكل القانوني والدخل والملكية والمعاملات العابرة للحدود. ويغطي التأمين مخاطر مثل مسؤولية المركبات وأضرار الممتلكات والمسؤولية الشخصية والحياة وفقدان الدخل؛ ويكون تأمين المسؤولية المدنية تجاه الغير للمركبات إلزامياً. ويعمل التأمين الخاص في إطار التأمين الإقليمي (regional CIMA framework)، إلى جانب أنظمة الحماية الاجتماعية التي تتبع أساساً وضع العمل.