月次サイクルは、未提出の売上および仕入れの領収書について、固定の締切日を設けるところから始まります。次に、税務インボイス、輸入申告書、リバースチャージ取引、免税を証明する書類、修正内容を漏れなく記録します。仕入税額は、控除対象、控除対象外、または共通用途の仕入れに分類します。続いて、売上台帳と仕入台帳を総勘定元帳およびRevenue Serviceの税務アカウントと照合します。社内計算では、売上税額、控除対象仕入税額、輸入VAT、リバースチャージVAT、VAT還付額または納付額を分けて算出します。領収書の不足や必要な修正に対応する時間を確保するため、15日より前に別途確認日を設けます。承認済みのVAT申告書の提出と、納付が必要な場合の納付は、法定期限までに完了し、提出受領確認および納付証明を記録します。さらに、直近12暦月の売上高がGEL 100,000の基準を超えていないか、該当する各事業取引の後に確認します。カレンダーのリマインダーは主担当者と代理担当者の両方に届くようにし、法定期限前のエスカレーション日も含めます。具体的な日付と電子通知は、毎月RS.geの税務アカウントで確認します。
ジョージアで事業を始める前に設定するVAT税務カレンダー
ジョージアのVAT課税期間は暦月の1か月間で、申告と納付は通常、翌月15日が期限です。社内税務カレンダーでは、領収書の記録、照合、確認、承認について、これより早い期限を設定します。
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