Finanzas en Mozambique

Los hogares y las empresas suelen utilizar varias herramientas financieras conjuntamente. Los bancos y los servicios de dinero móvil permiten realizar depósitos, utilizar tarjetas, hacer transferencias y efectuar pagos cotidianos; al comparar proveedores importan las licencias, las comisiones, los puntos de acceso y las medidas de seguridad. Ahorrar e invertir puede incluir valores cotizados en la Bolsa de Valores de Mozambique (Bolsa de Valores de Moçambique), negocios directos o proyectos de activos reales, seguros o productos de pensiones, o grupos informales de ahorro. Un proyecto basado en tierras utiliza un derecho de uso y aprovechamiento de la tierra (Direito de Uso e Aproveitamento da Terra) en lugar de la propiedad privada de la tierra, por lo que sus condiciones legales y prácticas deben comprobarse por separado. Un presupuesto familiar viable incluye alimentos, vivienda y servicios básicos, transporte y comunicación. La encuesta de presupuesto familiar del INE de 2022 de Mozambique registró un gasto medio de MZN 8.661 por hogar al mes, o MZN 1.893 por persona, y los alimentos fueron la categoría más importante. Estas cifras son promedios históricos, no un presupuesto actual para todos los hogares. Los cambios estacionales en los precios de los alimentos y el transporte, el acceso desigual a los servicios y los costes inesperados relacionados con la salud, el clima o los conflictos pueden modificar considerablemente el gasto real, especialmente entre Maputo y Matola, otros centros urbanos, los distritos y las zonas rurales. La deuda incluye préstamos, condiciones de crédito, cuotas impagadas y atrasos adeudados a un prestamista, proveedor u otro reclamante. Las garantías, el cobro, la reestructuración, la insolvencia y la recuperación implican procedimientos diferentes y pueden requerir la intervención de un banco, un proveedor de microfinanzas, un acreedor, el Banco de Mozambique (Banco de Moçambique) o un tribunal. La deuda pública es un ámbito distinto que incluye las obligaciones del Gobierno, las empresas estatales y las garantías. La planificación tributaria incluye los impuestos personales y empresariales sobre la renta, el impuesto sobre el valor añadido, los derechos de aduana, los impuestos especiales y los cargos municipales. La Autoridad Tributaria de Mozambique (Autoridade Tributária de Moçambique) administra los impuestos nacionales, mientras que las autoridades aduaneras y los municipios se ocupan de sus respectivas áreas. Un identificador tributario de nueve dígitos (NUIT) identifica a las personas y entidades jurídicas para asuntos tributarios y aduaneros, incluidas las personas o entidades exentas de impuestos. Los seguros combinan la protección social obligatoria con coberturas privadas para vehículos, accidentes laborales, bienes, responsabilidad civil, vida, salud, transporte, crédito y otros riesgos. El seguro social (INSS) generalmente cubre a los trabajadores registrados y a los trabajadores autónomos que cumplen los requisitos, mientras que el ISSM supervisa a las aseguradoras, las microaseguradoras, los intermediarios y los fondos de pensiones. La responsabilidad civil obligatoria de terceros para vehículos y la cobertura del empleador para accidentes laborales y enfermedades profesionales se encuentran entre las coberturas obligatorias. Por tanto, la planificación financiera debe comparar el acceso y el coste inmediatos con la liquidez, el riesgo para el poder adquisitivo, la exposición cambiaria, las obligaciones de reembolso, las obligaciones tributarias y la protección frente a pérdidas.