La finance en Mauritanie

Les banques en Mauritanie fournissent des comptes, des dépôts, des services de paiement et des cartes sous la supervision de la banque centrale de Mauritanie (Banque Centrale de Mauritanie (BCM)). En 2024, la Mauritanie comptait 17 banques commerciales, dont sept banques islamiques et trois à capitaux majoritairement étrangers. Les établissements de paiement électronique, les prestataires de monnaie électronique et le service postal mauritanien (Mauripost) peuvent offrir des solutions de remplacement lorsqu’un compte bancaire complet n’est pas pratique. Les investissements peuvent concerner la participation directe à des projets et à des entreprises, les bons et obligations du Trésor, la promotion immobilière, l’agriculture et l’or. Les investissements productifs formels peuvent passer par l’Agence de promotion des investissements de la Mauritanie (APIM) et peuvent être admissibles à un certificat d’investissement (Investment Certificate). Les informations publiques sur l’accès des particuliers aux valeurs mobilières cotées, aux fonds, aux investissements individuels dans les retraites et aux produits réglementés liés aux cryptoactifs restent limitées ou non confirmées. Les dépenses des ménages comprennent le logement, les services essentiels, l’alimentation, le transport, la santé, l’éducation, les communications et les loisirs. L’enquête sur les conditions de vie (EPCV 2019/20) a enregistré une dépense annuelle moyenne des ménages de 189 460 MRU à l’échelle nationale, avec des moyennes plus élevées en zone urbaine qu’en zone rurale. Ce chiffre historique doit être ajusté en fonction de la taille du ménage, du lieu de résidence, des prix actuels et de l’accès aux services. Une dette peut provenir d’un prêt bancaire, de la microfinance, d’un crédit-bail, d’un arrangement de crédit avec un commerçant ou d’une facture impayée. Les prêteurs formels et les créanciers informels peuvent différer par leurs coûts, leur documentation, leurs modalités de remboursement et leurs garanties. Aucun mécanisme national identifié d’effacement des dettes personnelles, service unifié de conseil en matière d’endettement ou dispositif légal d’allègement des dettes des consommateurs n’existe en Mauritanie. L’administration fiscale (Direction Générale des Impôts (DGI)) gère l’enregistrement fiscal, l’identification, l’établissement de l’impôt, le recouvrement, les contrôles et les recours. L’administration des douanes (Douanes) gère les droits à l’importation et à l’exportation. Les salariés, les bailleurs, les entreprises, les commerçants, les importateurs et les prestataires de services étrangers suivent des règles et des échéances différentes, généralement selon des calendriers mensuels, trimestriels ou annuels. Les dépôts ou paiements tardifs peuvent entraîner des pénalités importantes. L’assurance couvre les risques définis qui touchent les personnes, les biens, les véhicules, les entreprises ou les revenus. Les assureurs privés et les courtiers exercent leurs activités sous le code des assurances (Code des assurances), tandis que la Caisse nationale de sécurité sociale (CNSS) fournit une assurance sociale obligatoire à certains groupes de travailleurs. La direction du contrôle des assurances (Direction du Contrôle des Assurances (DCA)) et la commission de contrôle des assurances (Commission de Contrôle des Assurances) supervisent le marché privé sous l’autorité du ministère des Finances. La responsabilité civile automobile, certaines activités de transport, la construction et les règles de placement local peuvent créer des obligations d’assurance particulières. Un plan financier solide sépare donc les coûts réguliers des remboursements de dettes, des obligations fiscales, des primes d’assurance et des fonds d’investissement. Il consigne également, pour chaque obligation, l’institution responsable, la date de paiement, les conditions contractuelles et la conséquence d’un non-paiement.